• 【鲲展】用友好会计:关于小规模纳税人的问题解答

    下面就让用友好会计的小编来跟大家说一下,关于小规模纳税人的问题解答,那么大家一起来看看吧。 


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    一、小规模纳税人月销售额在十万元以下(含本数)因为免征增值税政策是从2019年1月1日开始执行的,公司为了根据季申报的小规模纳税人,那么在第一季度货物销售收入是九万,服务销售收入是二十五万,那么这样是否可以享受小微企业免征增值税优惠?

    如果小规模纳税人发生销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产的,而且经过了合计月销售额还没有超过十万元(是以一个季度来作为一个纳税期的,季度销售额未超过30万元的,那么就可以免征增值税。

    不过您的增值税销售总额在第一季度已经超过30万元,所以就要申报并缴纳增值税。



    二、公司是一家旅游公司,小规模纳税人的增值税是由第一季度的总价格和其他费用五十万元,来支付给其他旅游企业接团差旅费三十万的,那么在第一个季度Q1可以免征增值税?

    适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,以差额后的销售额来确定是不是可以享受免征增值税政策的。

    那么公司作为小规模纳税人,是可以根据季度实行三十万元的免税标准, 而且您的销售额差额后没有超过三十万元,所以你可以免征增值税。




    三、公司是一家做劳务派遣的,是增值税小规模纳税人,那么在第一季度取得全价及价外费用八十万元,缴纳工资福利六十万,那么这样是怎么样填写第一季度的增值税申报表?

    适用的税收政策之间的小规模纳税人的差异,平衡销售之间的差别,来确定是否享受免税政策。

    所以在填写增值税纳税申报表(小规模纳税人申报表)主表免税销售额的一栏时候,要填写差额后的销售额,同时在增值税纳税申报表(小规模纳税人申报表)对应栏目里填写差额可以抵扣部分。



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    以上就是用友好会计关于关于小规模纳税人的问题解答的全部内容,如果有需要欢迎致电咨询广州鲲展信息科技有限公司



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