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广州用友软件:年报和汇算清缴所得税有差异,该如何调账?

发布于:2020-10-09 14:27:57

        对于每一个企业来说,年报是一项重要的工作内容,年报数据企业所得税汇算清算数据必须是一致 。如果遇到两者有差异的时候,该怎么做汇算呢?下面就跟着用友软件小编一起看一下,在实际工作中遇到了这一种情况该怎么处理呢。

        当企业的年报数据与所得税汇算之间有差额时应该:

        

        需要做的具体的分录 如下所示:

贷款 :应缴税 -应缴 企业所得税 

贷款 :银行存款 

贷款 :以前 年度 损益 调整 

如果有盈馀公积 需要 调整 盈馀公积 所得税 

        注意 :在结算 清算 财务报表 数据 生成 中,如果 损益 有关 的话 首先 通过 以前 年度 损益 调整 转移 到未分配 利益 (例如 招待费 扣除 基准 差异 ),如果 损益 无关 的话 ,将以前 年度 错误 账户 恢复 


        上面就是关于企业年报数据跟汇算清缴所得税两者之间有差异的解决方法,还有关于企业的结算清算报告书财务报告之间数据不一致的解决方式,看完这些是不是对你受益匪浅呢?想要了解更多有用知识,可以关注广州用友财务软件官网




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