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广州用友ERP:由于失控发票导致需要补缴的税费该怎么做账呢?

发布于:2021-01-13 18:12:03     点击:

最近有财务人员问广州用友ERP的小编说,对于失控发票导致补缴的税费的账务处理不是特别的了解,下面跟着小编一起来看一下吧!

失控发票:顾名思义是指失去控制的发票。指的是增值税发票管理新系统纳税人丢失、被盗的税控专用设备中没有开具的增值税专票,以及被列为非正常户的纳税人开具未申报或者未按规定缴纳税费的增值税专票。

由于失控发票导致需要补缴的税费的账务处理:

借方:原材料等科目

贷方:应交税费—应交增值税(进项税额转出)

借方:应交税费—应交增值税(进项税额转出)

贷方:应交税费—未交增值税

借方:应交税费—未交增值税

贷方:银行存款

失控发票不及时处理会产生什么样的后果?

失控发票,必须按照税务局规定做进项税额转出的,不能置之不理,否则你会面临税局的全面检查。后期还影响纳税信用登记评分,可能会有滞纳金跟罚款。

收到失控发票该怎么办?

如果财务人员持有失控发票,可以根据失控发票产生的原因分别进行处理。

首先,如果是开票企业没有按照规定的时间进行抄税报税,那么收票企业就要立即告知开票企业及时缴纳税款。对于那些拒不缴税的开票方,收票企业可向有关的税务机关进行举报。其次,如果是发票过期或者丢失,因而导致该发票被认为失控发票的,可以带着票据到税务局办理证明。最后,如果是因为税务机关错判而导致的失控发票,相关人员可携带发票到相关税务部门协助调查。总而言之,一切原因都离不开税务机构,有问题直接联系他们就好了。

上面就是关于失控发票的相关内容的解答,想要了解更多的内容,可以关注广州用友ERP软件

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